（2024年12月11日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，自2024年4月7日至6月7日，對楚雄州交通運輸綜合行政執(zhí)法支隊及各縣市大隊（以下簡稱楚雄州支隊、某某大隊）2021—2023年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況

2021—2023年度楚雄州支隊及各縣市大隊預(yù)算總額累計10888.84萬元（2021年3474.34萬元、2022年3476.98萬元、2023年3937.52萬元）。決算報表反映，2021年年初上年部門結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余累計362.88萬元，2021—2023年度部門收入總額累計11396.48萬元（2021年3630.35萬元、2022年3731.45萬元、2023年4034.68萬元），支出總額累計11584.09萬元（2021年3802.63萬元、2022年3751.65萬元、2023年4029.81萬元），2023年年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余累計190.60萬元。

審計結(jié)果表明，2021—2023年楚雄州支隊及各大隊能加強單位預(yù)算管理，努力壓縮控制一般性支出，不斷提高財政資金使用效益，年度部門預(yù)算編制、執(zhí)行及決算基本真實，部門預(yù)決算及“三公”經(jīng)費信息已按規(guī)定在門戶網(wǎng)站上公開。單位基本能按照《政府會計準(zhǔn)則》《政府會計制度》等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行財務(wù)核算，各年度財務(wù)報表基本真實反映單位的財政財務(wù)收支情況。但審計也發(fā)現(xiàn)楚雄州支隊對各縣市大隊財務(wù)監(jiān)管還不到位，部分大隊存在其他費用和“三公”經(jīng)費超預(yù)算支出，非稅收入未嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理，國有資產(chǎn)基礎(chǔ)工作管理薄弱、監(jiān)管缺失，長期租借外單位車輛執(zhí)法，往來款清理不及時長期掛賬，拖欠企業(yè)工程款等需要糾正和完善的問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）其他收入未納入單位財務(wù)統(tǒng)一核算3.27萬元。

（二）超預(yù)算列支“三公”經(jīng)費、會議費、培訓(xùn)費，涉及金額13.25萬元。

（三）超預(yù)算用行政經(jīng)費補助工會經(jīng)費13.22萬元。

（四）多報外出培訓(xùn)期間市內(nèi)交通費0.21萬元。

（五）多繳存住房公積金單位繳存部分0.24萬元。

（六）應(yīng)繳未繳非稅收入2.19萬元。

（七）財政存量資金未清理上繳119.96萬元。

（八）姚安大隊2017年度庫存現(xiàn)金短款3.85萬元長期未進(jìn)行清查處理。

（九）購買復(fù)印紙及印刷服務(wù)未按規(guī)定進(jìn)行政府采購，涉及金額4.75萬元。

（十）公務(wù)用車未嚴(yán)格執(zhí)行定點保險、維修、加油的規(guī)定，涉及金額8.66萬元。

（十一）元謀大隊未經(jīng)公開招租，將國有資產(chǎn)長期低價對外出租，造成國有資產(chǎn)收益損失。

（十二）無償租、借其他單位車輛用于單位交通運輸綜合行政執(zhí)法。

（十三）超標(biāo)準(zhǔn)支付退坡資金23.1萬元。

（十四）國有資產(chǎn)基礎(chǔ)管理薄弱、監(jiān)管缺失。

（十五）往來款項核算不規(guī)范、清理不及時。

（十六）拖欠中小企業(yè)賬款44.4萬元。

（十七）內(nèi)部控制制度建設(shè)不完善，部分內(nèi)控制度未有效執(zhí)行。

三、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

針對本次審計發(fā)現(xiàn)反映的問題，楚雄州支隊及各縣市大隊高度重視，積極整改。

（一）針對其他收入未納入單位財務(wù)統(tǒng)一核算3.27萬元問題，已將結(jié)余2.76萬元上繳省財政。

（二）針對超預(yù)算列支“三公”經(jīng)費、會議費、培訓(xùn)費，涉及金額13.25萬元問題，楚雄州支隊已在全州系統(tǒng)內(nèi)要求進(jìn)一步加強預(yù)算管理，認(rèn)真貫徹落實厲行節(jié)約要求，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費、會議費、培訓(xùn)費等支出，進(jìn)一步壓縮行政運行成本。

（三）針對超預(yù)算用行政經(jīng)費補助工會經(jīng)費13.22萬元問題，涉及3個單位已加強預(yù)算管理，嚴(yán)格貫徹落實厲行節(jié)約要求，杜絕無預(yù)算或超預(yù)算補助工會經(jīng)費。

（四）針對多報外出培訓(xùn)期間市內(nèi)交通費0.21萬元問題，已全額上繳省財政。

（五）針對多繳存住房公積金單位繳存部分0.24萬元問題，已全額上繳省財政。

（六）針對應(yīng)繳未繳非稅收入2.19萬元問題，已將凈額0.69萬元上繳同級財政。

（七）針對財政存量資金未清理上繳119.96萬元問題，已按要求全額上繳同級財政。

（八）針對姚安大隊2017年度庫存現(xiàn)金短款3.85萬元長期未進(jìn)行清查處理問題，已全額上繳省財政。

（九）針對購買復(fù)印紙及印刷服務(wù)未按規(guī)定進(jìn)行政府采購，涉及金額4.75萬元問題，已完善了內(nèi)部采購管理制度，規(guī)范了采購行為。

（十）針對公務(wù)用車未嚴(yán)格執(zhí)行定點保險、維修、加油的規(guī)定，涉及金額8.66萬元問題，楚雄州支隊及各縣市大隊已嚴(yán)格按相關(guān)規(guī)定，修訂完善了單位公務(wù)用車管理制度，進(jìn)一步規(guī)范了單位公務(wù)用車定點保險、定點維修、定點加油管理。

（十一）針對元謀大隊未經(jīng)公開招租，將國有資產(chǎn)長期低價對外出租，造成國有資產(chǎn)收益損失問題，元謀大隊已與承租方協(xié)商提前解除租賃合同，待收回租賃資產(chǎn)后將嚴(yán)格按照國有資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定組織公開招租。

（十二）針對無償租、借其他單位車輛用于交通運輸綜合行政執(zhí)法問題，楚雄大隊已進(jìn)一步規(guī)范了車輛使用和管理；祿豐大隊已將租借車輛退回出租單位；大姚大隊完善了單位公務(wù)用車管理制度。

（十三）針對超標(biāo)準(zhǔn)支付退坡資金23.1萬元問題，已追回違規(guī)補助資金并全額上繳同級財政。

（十四）針對國有資產(chǎn)基礎(chǔ)工作管理薄弱、監(jiān)管缺失，涉及1.77萬平方米問題，涉及資產(chǎn)閑置的單位正積極盤活單位閑置資產(chǎn)，并按規(guī)定程序?qū)挝婚e置辦公樓、商鋪及酒店實行對外公開競價招租；涉及資產(chǎn)手續(xù)不完善的單位正積極辦理資產(chǎn)變更和產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。

（十五）針對往來款項核算不規(guī)范、清理不及時問題，涉及單位已分別對往來款項開展專項清理結(jié)算工作，對單位長期掛賬確實無法收回的往來款項，正在積極按規(guī)定程序上報相關(guān)部門進(jìn)行批準(zhǔn)核銷。

（十六）針對拖欠中小企業(yè)賬款44.4萬元問題，楚雄州支隊拖欠工程款32.77萬元已報州財政局同意納入2025年預(yù)算予以解決；永仁大隊已于2024年10月全額支付拖欠工程款11.63萬元。

（十七）針對內(nèi)部控制制度不完善，部分內(nèi)控制度未有效執(zhí)行問題，已對原有各項管理制度進(jìn)行全面清理，修改完善了《單位內(nèi)部控制管理制度》。