——2024年8月27日在楚雄彝族自治州第十三屆人民代表大會(huì)

常務(wù)委員會(huì)第十九次會(huì)議上

楚雄州審計(jì)局局長(zhǎng)王之忠

主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)，各位委員：

受州人民政府委托，我向本次會(huì)議報(bào)告2023年度州級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

全州審計(jì)機(jī)關(guān)全面貫徹黨中央決策部署、省委工作安排和州委具體要求，認(rèn)真落實(shí)州人大常委會(huì)審議意見，立足經(jīng)濟(jì)監(jiān)督定位，聚焦主責(zé)主業(yè)，以有力有效的監(jiān)督服務(wù)全州發(fā)展大局和中心任務(wù)，依法審計(jì)了2023年度州級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。2023年7月至2024年6月，全州審計(jì)機(jī)關(guān)共審計(jì)（調(diào)查）項(xiàng)目353個(gè)，促進(jìn)增收節(jié)支87485萬元，挽回?fù)p失39915萬元，節(jié)約投資額37931萬元，上繳財(cái)政資金34141萬元。

審計(jì)結(jié)果表明，全州各級(jí)各部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的二十大精神和習(xí)近平總書記關(guān)于云南工作和審計(jì)工作的重要指示精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，聚焦“3815”戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，牢牢把握高質(zhì)量發(fā)展這個(gè)首要任務(wù)，精準(zhǔn)實(shí)施加力提效、更可持續(xù)的積極財(cái)政政策，財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)，為全州經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量跨越式發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)財(cái)政保障。

——落實(shí)積極財(cái)政政策，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)中向好。全州新增減稅降費(fèi)及退稅緩稅緩費(fèi)18.96億元、減免行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金0.53億元，籌措投入助企紓困資金2.43億元，下達(dá)惠企利民政策財(cái)政直達(dá)資金79.05億元，新增擔(dān)保貸款14.57億元、減免擔(dān)保費(fèi)、保證金1.7億元。

——兜牢兜實(shí)民生底線，不斷增進(jìn)民生福祉。全州完成民生支出222.6億元，占地方一般公共預(yù)算支出的74.5%。全年完成教育支出49.7億元，同比增長(zhǎng)0.8%；完成衛(wèi)生健康支出39.06億元，同比增長(zhǎng)3%；籌措投入資金14.3億元用于城鄉(xiāng)居民、機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇發(fā)放和困難群眾基本生活補(bǔ)助。

——守牢安全發(fā)展底線，財(cái)政安全平穩(wěn)運(yùn)行。認(rèn)真落實(shí)統(tǒng)籌安全和發(fā)展要求，持續(xù)加強(qiáng)財(cái)政領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防范；嚴(yán)格落實(shí)過緊日子要求，持續(xù)壓減一般性支出；堅(jiān)持把基層“三保”放在突出位置，保障基層財(cái)政運(yùn)行安全；堅(jiān)決落實(shí)化解地方債務(wù)各項(xiàng)措施，積極爭(zhēng)取“一攬子”化債政策支持，有效化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

——著力構(gòu)建總體格局，審計(jì)整改成效明顯。各級(jí)各部門不斷提升審計(jì)整改工作常態(tài)化、規(guī)范化、制度化，形成黨委領(lǐng)導(dǎo)、政府主導(dǎo)、人大監(jiān)督、主管部門監(jiān)管、被審計(jì)單位具體執(zhí)行、審計(jì)部門督促檢查的審計(jì)整改工作總體格局。截至2024年6月底，上一年度審計(jì)查出的710個(gè)問題已完成整改686個(gè)，整改率達(dá)96.62%。

一、財(cái)政管理審計(jì)情況

（一）州級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計(jì)情況。對(duì)2023年州級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，州財(cái)政局等有關(guān)部門認(rèn)真落實(shí)積極的財(cái)政政策，不斷深化預(yù)算管理改革，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，增強(qiáng)財(cái)政保障能力，州級(jí)財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)。主要發(fā)現(xiàn)預(yù)算收入未及時(shí)繳庫(kù)343.78萬元，財(cái)政存量資金未清理上繳290.93萬元等5個(gè)問題。

（二）縣級(jí)財(cái)政決算審計(jì)情況。對(duì)牟定縣、永仁縣財(cái)政決算情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，2個(gè)縣強(qiáng)化財(cái)政收支管理，較好地保障了各項(xiàng)公共支出的基本需要，有力地支持了地方經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)發(fā)展。主要發(fā)現(xiàn)虛增財(cái)政收入8406萬元，未及時(shí)足額收取預(yù)算收入2081.57萬元，縣財(cái)政違規(guī)調(diào)入資金4475.05萬元和拉用上級(jí)專款平衡預(yù)算等24個(gè)問題。

（三）州級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況。對(duì)全州交通運(yùn)輸綜合行政執(zhí)法系統(tǒng)和州紅十字會(huì)、州社會(huì)科學(xué)界聯(lián)合會(huì)部門預(yù)算執(zhí)行及財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)部門和單位繼續(xù)加強(qiáng)預(yù)算編制及預(yù)算績(jī)效管理，部門預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。主要發(fā)現(xiàn)2個(gè)單位預(yù)算收入未繳庫(kù)2.88萬元，5個(gè)單位財(cái)政存量資金未清理上繳119.96萬元，5個(gè)單位擴(kuò)大開支范圍24.12萬元，7個(gè)單位超預(yù)算列支經(jīng)費(fèi)26.47萬元，2個(gè)單位拖欠市場(chǎng)主體賬款44.40萬元，1個(gè)單位未清退保證金7.20萬元，5個(gè)單位往來款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬未處理72.60萬元等問題。

二、重點(diǎn)項(xiàng)目和民生資金審計(jì)情況

（一）重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)情況。對(duì)6個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行了竣工決算審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查。審計(jì)結(jié)果表明，各級(jí)各部門認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家重大政策措施，規(guī)范項(xiàng)目建設(shè)管理，促進(jìn)擴(kuò)大有效投資和推進(jìn)投資項(xiàng)目落地。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是政府投資建設(shè)項(xiàng)目方面。5個(gè)項(xiàng)目建設(shè)程序履行不到位，4個(gè)項(xiàng)目多計(jì)工程價(jià)款4466.02萬元，2個(gè)項(xiàng)目資金不到位4000.83萬元，2個(gè)項(xiàng)目違規(guī)扣留風(fēng)險(xiǎn)保證金506.83萬元，1個(gè)項(xiàng)目違規(guī)預(yù)留質(zhì)量保證金41.10萬元，1個(gè)項(xiàng)目拖欠工程價(jià)款335.09萬元，1個(gè)項(xiàng)目多支付設(shè)計(jì)費(fèi)3.89萬元，2個(gè)項(xiàng)目未繳納印花稅3.83萬元和未繳納耕地占用稅，1個(gè)項(xiàng)目多計(jì)項(xiàng)目資本金150.49萬元等問題。二是耕地占補(bǔ)平衡項(xiàng)目方面。年度目標(biāo)任務(wù)完成率較低，項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度慢，182個(gè)項(xiàng)目超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍計(jì)列其他費(fèi)用，新增耕地核查費(fèi)預(yù)算虛高，69個(gè)項(xiàng)目供應(yīng)商選取方式不合規(guī)，5個(gè)項(xiàng)目招標(biāo)代理費(fèi)合同金額超批復(fù)11.42萬元等問題。

（二）民生資金審計(jì)情況。對(duì)全州就業(yè)補(bǔ)助資金和失業(yè)保險(xiǎn)基金、雙柏縣惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金“一卡通”政策落實(shí)、州紅十字會(huì)捐贈(zèng)款物管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)地區(qū)和部門不斷健全完善制度體系，積極推動(dòng)相關(guān)惠民政策措施落地，增強(qiáng)人民群眾的獲得感、幸福感和安全感。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是就業(yè)補(bǔ)助資金和失業(yè)保險(xiǎn)基金方面。州級(jí)和6個(gè)縣市向不符合條件人員違規(guī)發(fā)放各種社保補(bǔ)貼28.92萬元，州級(jí)和2個(gè)縣重復(fù)發(fā)放失業(yè)保險(xiǎn)金5.69萬元，3個(gè)縣市財(cái)政部門未及時(shí)撥付補(bǔ)助資金1504.62萬元，州級(jí)和6個(gè)縣市拖欠培訓(xùn)補(bǔ)貼2123.12萬元，州級(jí)和1個(gè)縣未足額兌付就業(yè)見習(xí)補(bǔ)貼40.80萬元等問題。二是雙柏縣惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金“一卡通”政策落實(shí)方面。9個(gè)單位未及時(shí)足額撥付惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金6667.41萬元，2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)擴(kuò)大專項(xiàng)資金支出范圍176.09萬元，向不符合條件110人發(fā)放惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金13.97萬元，超范圍和向不符合條件對(duì)象兌付耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼1729.96萬元，7個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)多兌付種糧補(bǔ)貼10.87萬元等問題。三是州紅十字會(huì)捐贈(zèng)款物管理使用方面。未及時(shí)足額上繳會(huì)費(fèi)收入1.16萬元，接收的非定向捐贈(zèng)資金使用不及時(shí)54.38萬元，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱，會(huì)計(jì)核算不規(guī)范的問題。

三、國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)情況

繼續(xù)關(guān)注企業(yè)、行政事業(yè)和自然資源資產(chǎn)等3類國(guó)有資產(chǎn)管理使用情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)方面主要存在會(huì)計(jì)信息不實(shí)，資產(chǎn)管理薄弱，混改企業(yè)操作流程不規(guī)范的問題。二是行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)方面主要存在違規(guī)使用國(guó)有資產(chǎn)，國(guó)有資產(chǎn)使用效益低，未記單位固定資產(chǎn)，國(guó)有資產(chǎn)基礎(chǔ)性管理工作薄弱，信息化資產(chǎn)管理有待加強(qiáng)的問題。三是國(guó)有自然資源資產(chǎn)方面主要存在部分自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境保護(hù)工作落實(shí)不到位，未嚴(yán)格執(zhí)行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)，履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)監(jiān)督責(zé)任有差距，自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)資金征管用和項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)行監(jiān)管不到位的問題。

四、審計(jì)移送的違紀(jì)違法問題線索情況

緊扣省、州黨委關(guān)于“清廉云南”“清廉楚雄”建設(shè)行動(dòng)的部署要求，深化審計(jì)與紀(jì)檢監(jiān)察等各類監(jiān)督的貫通協(xié)同。上述審計(jì)發(fā)現(xiàn)并移送違紀(jì)違法問題線索31件，其中：移送州紀(jì)委州監(jiān)委8件、相關(guān)主管部門和其他單位23件。上述移送的問題（線索）中，涉及違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神和財(cái)經(jīng)紀(jì)律問題線索16件，涉及國(guó)有資金資產(chǎn)流失問題線索3件，涉及招標(biāo)投標(biāo)和政府采購(gòu)領(lǐng)域問題線索7件，涉及醫(yī)療領(lǐng)域問題線索5件。

五、上年度未整改完的35個(gè)問題整改情況

對(duì)以前年度審計(jì)查出的問題，審計(jì)機(jī)關(guān)全面跟蹤督促，各責(zé)任單位認(rèn)真落實(shí)整改，審計(jì)查出的突出問題得到了有效整改。截至2024年6月底，已完成整改11個(gè)，正在按計(jì)劃持續(xù)分階段推進(jìn)整改24個(gè)。

六、審計(jì)建議

（一）做大財(cái)政“蛋糕”，增強(qiáng)財(cái)力保障。一是狠抓財(cái)源培植。通過預(yù)算安排、盤活存量、整合專項(xiàng)、招商引資、撬動(dòng)金融資本和社會(huì)資本等措施，穩(wěn)固提升傳統(tǒng)支柱產(chǎn)業(yè)對(duì)財(cái)稅增長(zhǎng)“壓艙石”的作用，加快新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展形成新興財(cái)源多點(diǎn)迸發(fā)新格局，確保全州財(cái)政收入穩(wěn)定增長(zhǎng)。二是積極爭(zhēng)取上級(jí)支持。圍繞省委、省政府的重大決策部署及專項(xiàng)債券資金重大投向，全力爭(zhēng)取上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金和專項(xiàng)債券資金支持，通過爭(zhēng)取中央和省級(jí)補(bǔ)助資金、強(qiáng)化各類資金的統(tǒng)籌使用力度，集中財(cái)力支持促進(jìn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境、培植市場(chǎng)主體、推動(dòng)創(chuàng)新發(fā)展、保障和改善民生等重點(diǎn)領(lǐng)域方面的財(cái)政保障，促進(jìn)和激發(fā) 改革動(dòng)力，服從服務(wù)國(guó)家發(fā)展戰(zhàn)略。三是健全資源統(tǒng)籌機(jī)制。加大政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入力度，完善增量資金與存量資金、財(cái)政資金與非財(cái)政資金的統(tǒng)籌機(jī)制。

（二）強(qiáng)化預(yù)算約束，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。一是優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。全力支持基層“三?！奔爸攸c(diǎn)民生、重點(diǎn)項(xiàng)目、重大政策措施貫徹落實(shí)，加強(qiáng)對(duì)發(fā)展實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支持力度，多措并舉盤活財(cái)政存量資金，強(qiáng)化非財(cái)政撥款和各類存量資源資產(chǎn)統(tǒng)籌，在保障資金安全的基礎(chǔ)上加快支出進(jìn)度。二是硬化預(yù)算剛性約束。切實(shí)加強(qiáng)支出預(yù)算管理和監(jiān)督，嚴(yán)把預(yù)算支出關(guān)口，減少年中追加事項(xiàng)，嚴(yán)格落實(shí)過緊日子要求，大力壓減一般性支出，厲行節(jié)約辦一切事業(yè)，將節(jié)約的資金投向重點(diǎn)領(lǐng)域和保障民生。三是嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)收支行為，建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)債權(quán)債務(wù)及資產(chǎn)管理，清理歷史遺留問題，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)流失。

（三）守牢安全底線，防范化解風(fēng)險(xiǎn)。一是妥善處理好發(fā)展與安全關(guān)系。加強(qiáng)地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控，健全違法違規(guī)舉債問責(zé)機(jī)制，堅(jiān)決遏制新增隱性債務(wù)，穩(wěn)妥有序處置和化解存量；加強(qiáng)專項(xiàng)債券收支預(yù)算管理，建立健全專項(xiàng)債券項(xiàng)目全生命周期收支平衡機(jī)制，實(shí)現(xiàn)融資規(guī)模與項(xiàng)目收益相平衡，專債期限要與項(xiàng)目期限相匹配，專債項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的政府性基金收入、專項(xiàng)收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)足額繳入國(guó)庫(kù)，保障專債到期本息償付。二是持續(xù)推進(jìn)新一輪國(guó)有企業(yè)改革三年行動(dòng)。推動(dòng)健全完善“三重一大”決策制度，提升運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控能力，運(yùn)用市場(chǎng)化、法治化手段穩(wěn)妥推進(jìn)國(guó)有企業(yè)防范化解債務(wù)。三是加強(qiáng)對(duì)地方金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和處置，著力防范化解企業(yè)、金融、資源、環(huán)境等領(lǐng)域重大損失損毀風(fēng)險(xiǎn)。

（四）健全完善機(jī)制，提升整改質(zhì)效。一是壓實(shí)審計(jì)整改各方責(zé)任。堅(jiān)持一體推進(jìn)揭示問題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革，完善審計(jì)整改全鏈條管理機(jī)制。二是提升審計(jì)問題整改工作質(zhì)效。以經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和各領(lǐng)域改革的深化推動(dòng)問題整改，促進(jìn)立行立改問題按時(shí)整改，分階段整改和持續(xù)整改問題按計(jì)劃推進(jìn)，真正把審計(jì)整改過程轉(zhuǎn)化為解決問題、建章立制和推動(dòng)工作的過程，以推動(dòng)問題整改服務(wù)和保障全州經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。三是深化審計(jì)整改結(jié)果運(yùn)用。強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督、巡視巡察監(jiān)督、人大監(jiān)督、財(cái)政監(jiān)督等的貫通協(xié)同，持續(xù)推進(jìn)“巡審聯(lián)動(dòng)”，推動(dòng)“紀(jì)巡審”同步監(jiān)督，將審計(jì)查出問題整改作為領(lǐng)導(dǎo)干部履職盡責(zé)的重要內(nèi)容，對(duì)推諉整改、拒不整改、敷衍整改、虛假整改的及時(shí)移送相關(guān)部門追責(zé)問責(zé)，切實(shí)維護(hù)審計(jì)監(jiān)督的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，把審計(jì)整改成果轉(zhuǎn)換為治理效能。

目前，本報(bào)告反映的各項(xiàng)問題，有關(guān)地方和單位正在積極整改。下一步，審計(jì)機(jī)關(guān)將認(rèn)真督促整改，全面的整改情況，將于12月份向州人大常委會(huì)專題報(bào)告。