（2024年2月4日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十九條的規(guī)定，楚雄州審計局派出審計組，自2023年1月4日至3月10日，對州商務(wù)局商務(wù)促進(jìn)資金管理使用情況進(jìn)行了專項審計調(diào)查，現(xiàn)將結(jié)果公告如下：

一、基本情況

全州2020年年初結(jié)轉(zhuǎn)商務(wù)促進(jìn)資金3 730.25萬元，2020年至2022年，全州共籌集商務(wù)促進(jìn)資金28 878.86萬元，下達(dá)商務(wù)促進(jìn)資金30 484.70萬元，2022年末結(jié)余資金2 124.41萬元。根據(jù)州商務(wù)局提供數(shù)據(jù)，2020年至2022年，省級財政下達(dá)楚雄州10戶企業(yè)外貿(mào)穩(wěn)增長突出貢獻(xiàn)獎5 661萬元，截至2022年12月底，已兌付5 396萬元，未兌付265萬元；下達(dá)楚雄州4戶雙百強(qiáng)企業(yè)獎520萬元，截至2022年12月底，已全部兌付。2020年至2022年，州財政局下達(dá)9縣市46戶企業(yè)外貿(mào)發(fā)展州級專項獎補(bǔ)資金2 974.15萬元，截至2022年12月底，已兌付2 672.88萬元，未兌付297.46萬元。

審計調(diào)查結(jié)果表明，州商務(wù)局貫徹落實省委、省政府和州委、州政府關(guān)于穩(wěn)外貿(mào)決策部署，爭取中央、省級商務(wù)促進(jìn)資金和州本級財政專項資金，支持企業(yè)擴(kuò)大進(jìn)出口規(guī)模，推動全州對外貿(mào)易發(fā)展，支持批發(fā)、零售、住宿、餐飲和商務(wù)服務(wù)業(yè)市場主體加快發(fā)展，鼓勵楚雄州限額以上批發(fā)、零售企業(yè)開展各類促消費(fèi)活動，推進(jìn)國家電子商務(wù)進(jìn)農(nóng)村綜合示范項目和縣域商業(yè)體系建設(shè)項目實施。但審計也發(fā)現(xiàn)還存在外貿(mào)進(jìn)出口質(zhì)量不高、未及時撥付商務(wù)促進(jìn)資金等問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）貫徹落實國家和省政策措施方面的問題

1．未適時修訂完善《楚雄州人民政府關(guān)于促進(jìn)外經(jīng)貿(mào)發(fā)展的實施意見》。

2．外貿(mào)獎補(bǔ)資金使用效益不高，對地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展、增加稅收、促進(jìn)就業(yè)貢獻(xiàn)小。

（二）資金投入和撥付方面發(fā)現(xiàn)的問題

3．未撥付商務(wù)促進(jìn)專項資金5 824.82萬元。

（三）資金管理和使用方面發(fā)現(xiàn)的問題

4．未完成生豬儲備任務(wù)，多補(bǔ)助2021年省級豬肉儲備補(bǔ)貼資金1.37萬元。

5．財政存量資金40萬元未收回同級財政統(tǒng)籌使用。

6．牟定縣工信商務(wù)科技局兌付批發(fā)零售住宿餐飲業(yè)新達(dá)限法人企業(yè)獎勵5萬元未能發(fā)揮資金使用效益。

7．楚雄市電子商務(wù)進(jìn)農(nóng)村綜合示范項目形成的實物資產(chǎn)127.50萬元未計入固定資產(chǎn)。

8．外貿(mào)發(fā)展專項獎補(bǔ)項目未開展績效評價工作。

9．姚安縣工信商務(wù)科技局以撥作支472.44萬元。

10．電子商務(wù)進(jìn)農(nóng)村示范縣項目、縣域商業(yè)建設(shè)行動實施進(jìn)度滯后，資金未能發(fā)揮效益。

11．武定縣2018年電子商務(wù)進(jìn)農(nóng)村綜合示范項目后續(xù)建設(shè)項目未按規(guī)定公開招標(biāo)采購，招標(biāo)代理人未進(jìn)入中介超市公開選取。

三、審計處理情況及建議

針對上述問題，楚雄州審計局已按國家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時出具了審計報告和決定，對違反財經(jīng)法規(guī)的問題依法做出了處理。針對未適時修訂完善《楚雄州人民政府關(guān)于促進(jìn)外經(jīng)貿(mào)發(fā)展的實施意見》的問題，要求結(jié)合我州實際修訂完善《實施意見》；針對外貿(mào)獎補(bǔ)資金使用效益不高，對地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展、增加稅收、促進(jìn)就業(yè)貢獻(xiàn)小的問題，要求逐步細(xì)化完善穩(wěn)外貿(mào)獎補(bǔ)指標(biāo)，加強(qiáng)對地方涉外經(jīng)濟(jì)發(fā)展有實質(zhì)性貢獻(xiàn)企業(yè)的獎補(bǔ)；針對未撥付商務(wù)促進(jìn)專項資金5 824.82萬元的問題，要求及時足額撥付資金，對符合兌付條件的限期兌付；針對未完成生豬儲備任務(wù)，多補(bǔ)助2021年省級豬肉儲備補(bǔ)貼資金1.37萬元的問題，要求對未完成儲備任務(wù)部分對應(yīng)的補(bǔ)助資金1.37萬元不得再兌付給承儲企業(yè)；針對財政存量資金40萬元未收回同級財政統(tǒng)籌使用的問題，要求將存量資金交回同級財政統(tǒng)籌使用；針對牟定縣工信商務(wù)科技局兌付批發(fā)零售住宿餐飲業(yè)新達(dá)限法人企業(yè)獎勵5萬元未能發(fā)揮資金使用效益的問題，要求加強(qiáng)項目資金申報的監(jiān)督管理，對不符合申報資質(zhì)條件的單位和項目不予扶持；針對楚雄市電子商務(wù)進(jìn)農(nóng)村綜合示范項目形成的實物資產(chǎn)127.502萬元未計入固定資產(chǎn)的問題，要求做好固定資產(chǎn)入賬及系統(tǒng)錄入工作；針對外貿(mào)發(fā)展專項獎補(bǔ)項目未開展績效評價工作的問題，要求加強(qiáng)項目和資金管理使用情況的跟蹤檢查工作，及時開展預(yù)算績效跟蹤管理；針對姚安縣工信商務(wù)科技局以撥作支472.44萬元的問題，要求嚴(yán)格執(zhí)行項目和資金管理細(xì)則，按照預(yù)算管理及國庫集中支付制度等有關(guān)規(guī)定撥付項目資金；針對電子商務(wù)進(jìn)農(nóng)村示范縣項目、縣域商業(yè)建設(shè)行動實施進(jìn)度滯后，資金未能發(fā)揮效益的問題，要求嚴(yán)格按時間節(jié)點(diǎn)、進(jìn)度計劃完成項目建設(shè)；針對武定縣2018年電子商務(wù)進(jìn)農(nóng)村綜合示范項目后續(xù)建設(shè)項目未按規(guī)定公開招標(biāo)采購，招標(biāo)代理人未進(jìn)入中介超市公開選取的問題，要求嚴(yán)格執(zhí)行招標(biāo)投標(biāo)相關(guān)法律法規(guī)，規(guī)范招標(biāo)采購行為。

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，楚雄州審計局建議：一是進(jìn)一步修訂完善促進(jìn)外經(jīng)貿(mào)發(fā)展的實施意見；二是進(jìn)一步加快項目實施進(jìn)度；三是一步加強(qiáng)商務(wù)資金管理。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

全州商務(wù)系統(tǒng)及相關(guān)企業(yè)單位高度重視專項審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，積極進(jìn)行了整改，整改情況如下：

針對未適時修訂完善《楚雄州人民政府關(guān)于促進(jìn)外經(jīng)貿(mào)發(fā)展的實施意見》的問題，州商務(wù)局已暫停項目實施，下步將積極向州人民政府匯報，加強(qiáng)與相關(guān)部門協(xié)商，結(jié)合楚雄州實際修訂完善《楚雄州人民政府關(guān)于促進(jìn)外經(jīng)貿(mào)發(fā)展的實施意見》；針對外貿(mào)獎補(bǔ)資金使用效益不高，對地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展、增加稅收、促進(jìn)就業(yè)貢獻(xiàn)小的問題，州商務(wù)局將根據(jù)《楚雄州人民政府關(guān)于促進(jìn)外經(jīng)貿(mào)發(fā)展的實施意見》的修訂完善情況，進(jìn)一步細(xì)化完善穩(wěn)外貿(mào)獎補(bǔ)指標(biāo)，加強(qiáng)對地方涉外經(jīng)濟(jì)發(fā)展有實質(zhì)性貢獻(xiàn)企業(yè)的獎補(bǔ)，推動涉外經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展；針對未撥付商務(wù)促進(jìn)專項資金5 824.82萬元的問題，州商務(wù)局已函請楚雄市、祿豐市、雙柏縣人民政府討論研究，抓緊資金撥付。截至2023年12月31日，已撥付2 642.50萬元，未撥付3 182.32萬元；針對未完成生豬儲備任務(wù)，多補(bǔ)助2021年省級豬肉儲備補(bǔ)貼資金1.37萬元的問題，州商務(wù)局對承儲企業(yè)生豬儲備情況進(jìn)一步核實，報省商務(wù)廳、財政部門后，按實際承儲情況撥付資金；針對財政存量資金40萬元未收回同級財政統(tǒng)籌使用的問題，涉及的大姚縣、牟定縣已繳存量資金10萬元，武定縣財政局已將2021年州級財政流通業(yè)發(fā)展專項資金（第二批）30萬元指標(biāo)收回；針對牟定縣工信商務(wù)科技局兌付批發(fā)零售住宿餐飲業(yè)新達(dá)限法人企業(yè)獎勵5萬元未能發(fā)揮資金使用效益的問題，州商務(wù)局督促牟定縣工信商務(wù)科技局等各縣市商務(wù)主管部門進(jìn)一步加強(qiáng)項目資金申報的監(jiān)督管理，對不符合申報資質(zhì)條件的單位和項目不予扶持；針對楚雄市電子商務(wù)進(jìn)農(nóng)村綜合示范項目形成的實物資產(chǎn)127.501萬元未計入固定資產(chǎn)的問題，楚雄市已與項目承辦企業(yè)簽訂資產(chǎn)管理和使用委托書，由項目承辦企業(yè)對項目資產(chǎn)代為管理和使用，2024年完成項目驗收后，再對資產(chǎn)進(jìn)行入賬管理；針對外貿(mào)發(fā)展專項獎補(bǔ)項目未開展績效評價工作的問題，州商務(wù)局進(jìn)一步規(guī)范項目管理，督促楚雄市商務(wù)局和楚雄高新區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展局加強(qiáng)項目和資金管理使用情況的跟蹤檢查工作，開展預(yù)算績效跟蹤管理；針對姚安縣工信商務(wù)科技局以撥作支472.44萬元的問題，姚安縣加強(qiáng)項目和資金監(jiān)管，加強(qiáng)資金支出審核，項目資金500萬元已支出409.02萬元，有90.98萬元存放資金共管賬戶，完成項目驗收后撥付剩余資金；針對電子商務(wù)進(jìn)農(nóng)村示范縣項目、縣域商業(yè)建設(shè)行動實施進(jìn)度滯后，資金未能發(fā)揮效益的問題，項目實施單位加快建設(shè)進(jìn)度，大姚縣、武定縣電子商務(wù)進(jìn)農(nóng)村示范縣項目已全部完工，通過縣級、州級驗收。姚安縣電子商務(wù)進(jìn)農(nóng)村綜合示范項目已完成一標(biāo)段和二標(biāo)段的項目建設(shè)及驗收，第三標(biāo)段正在實施。大姚縣縣域商業(yè)建設(shè)行動中六苴鎮(zhèn)農(nóng)貿(mào)市場、三臺鄉(xiāng)多底河農(nóng)貿(mào)市場提升改造等9個項目已建設(shè)完成，投入使用并完成初驗，大姚縣三岔河鎮(zhèn)商貿(mào)中心、三臺鄉(xiāng)核桃交易市場等5個項目有序推進(jìn)中，項目整體開工率100%；針對武定縣2018年電子商務(wù)進(jìn)農(nóng)村綜合示范項目后續(xù)建設(shè)項目未按規(guī)定公開招標(biāo)采購，招標(biāo)代理人未進(jìn)入中介超市公開選取的問題，武定縣在后期的項目實施中將汲取教訓(xùn)，規(guī)范項目流程，加強(qiáng)過程管理，嚴(yán)格按照項目管理及招投標(biāo)相關(guān)要求及程序組織實施。