2021年12月29日，州十二屆人大常委會(huì)第四十二次會(huì)議聽取并審議了《關(guān)于2020年度州級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的報(bào)告》，根據(jù)《云南省預(yù)算審查監(jiān)督條例》《中共楚雄州委辦公室轉(zhuǎn)發(fā)<中共楚雄州人大常委會(huì)黨組關(guān)于改進(jìn)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況向州人大常委會(huì) 報(bào)告機(jī)制的實(shí)施意見(jiàn)>的通知》的規(guī)定，現(xiàn)將楚雄州2020年度州級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況公告如下：

2021年8月30日，州十二屆人大常委會(huì)第三十九次會(huì)議聽取并審議了《關(guān)于2020年度州級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，要求對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題加強(qiáng)督促檢查，并向州人大常委會(huì) 報(bào)告整改落實(shí)情況。州委、州政府領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題作出批示23次，并對(duì)審計(jì)整改工作作出安排，要求各級(jí)各部門要以極高的政治站位，扛牢壓實(shí)整改責(zé)任，堅(jiān)決全面徹底高質(zhì)量如期抓好審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改，全州各級(jí)各部門要高度重視，強(qiáng)化審計(jì)結(jié)果運(yùn)用，切實(shí)落實(shí)整改責(zé)任，務(wù)求在問(wèn)題的“清零”中提升我州依法行政的能力和水平。

全州審計(jì)機(jī)關(guān)2020年7月至2021年6月開展審計(jì)及審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目513個(gè)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題2436個(gè)。截至2021年11月底，全州審計(jì)查出的2436個(gè)問(wèn)題已整改2330個(gè)，整改面達(dá)100%，整改率達(dá)95.65%；正在整改問(wèn)題106個(gè)，未完成整改率4.35%。

一、推進(jìn)審計(jì)整改的主要措施及做法

（一）認(rèn)真落實(shí)審議意見(jiàn)。全州審計(jì)機(jī)關(guān)堅(jiān)決貫徹州委關(guān)于審計(jì)整改工作的要求，認(rèn)真落實(shí)州第十二屆人大常委會(huì)第三十九次會(huì)議提出的審議意見(jiàn)，按照州人民政府的部署和“誰(shuí)審計(jì)、誰(shuí)負(fù)責(zé)督促”的原則，嚴(yán)格履行督促責(zé)任，認(rèn)真分析問(wèn)題產(chǎn)生的根源，促進(jìn)建立長(zhǎng)效機(jī)制，扎實(shí)推進(jìn)審計(jì)查出問(wèn)題整改落實(shí)。

（二）強(qiáng)化整改跟蹤督查。全州審計(jì)機(jī)關(guān)建立“審計(jì)查出問(wèn)題清單”和“審計(jì)整改清單”對(duì)接制度，加大日常督查與專項(xiàng)督查力度，持續(xù)跟蹤審計(jì)整改情況。除配合審計(jì)署、省審計(jì)廳對(duì)2017年以來(lái)涉及我州審計(jì)查出問(wèn)題整改情況進(jìn)行督查外，楚雄州審計(jì)局成立審計(jì)查出問(wèn)題整改專項(xiàng)督查組，對(duì)2020年7月至2021年6月開展審計(jì)及審計(jì)調(diào)查的513個(gè)項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)的2436個(gè)問(wèn)題的整改落實(shí)情況進(jìn)行了督查。嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)整改對(duì)賬銷號(hào)制度，全面督促整改，有效維護(hù)審計(jì)整改的嚴(yán)肅性。

（三）加大整改協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)。建立健全了黨委總攬、人大監(jiān)督、政府主導(dǎo)、職能部門分工協(xié)作、被審計(jì)單位具體負(fù)責(zé)的整改機(jī)制，有力促進(jìn)審計(jì)整改工作的開展。加強(qiáng)對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題整改和審計(jì)移送案件處理情況的跟蹤督辦；加大審計(jì)公開力度，及時(shí)向社會(huì)公開審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及整改情況；強(qiáng)化審計(jì)整改結(jié)果運(yùn)用，將審計(jì)查出問(wèn)題整改銷號(hào)納入“干在實(shí)處，走在前列”大比拼考核內(nèi)容，推動(dòng)形成監(jiān)督合力，促進(jìn)提高審計(jì)整改成效。

二、審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

2020年7月至2021年6月，州審計(jì)局共完成審計(jì)和審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目70項(xiàng)，審計(jì)查出問(wèn)題502個(gè)，截至2021年11月底，有關(guān)單位已按要求整改問(wèn)題463個(gè)，整改率92.23%，整改金額1191003.84萬(wàn)元；正在整改問(wèn)題39個(gè)，未整改率7.77%。

（一）重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)整改情況

對(duì)7個(gè)方面重大政策措施落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)，審計(jì)查出的177個(gè)問(wèn)題，已整改問(wèn)題157個(gè)，整改金額892233.73萬(wàn)元，正在整改問(wèn)題20個(gè)。

1．新增財(cái)政資金直達(dá)市縣基層直接惠企利民方面。主要發(fā)現(xiàn)違規(guī)向預(yù)算單位實(shí)撥資金，未及時(shí)分配撥付補(bǔ)助資金，項(xiàng)目實(shí)施及資金撥付進(jìn)度緩慢等5個(gè)問(wèn)題。已全部整改。

2．財(cái)政部門存量資金及往來(lái)款管理方面。主要發(fā)現(xiàn)非稅收入未及時(shí)繳庫(kù)，“以撥作支”違規(guī)將國(guó)庫(kù)資金撥入財(cái)政專戶，財(cái)政存量資金未及時(shí)統(tǒng)籌安排使用，往來(lái)款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬未處理等37個(gè)問(wèn)題，已整改問(wèn)題32個(gè)，整改金額823785.43萬(wàn)元，正在整改問(wèn)題5個(gè)。

3．減稅降費(fèi)政策措施落實(shí)方面。主要發(fā)現(xiàn)違規(guī)收費(fèi)，未清退各種保證金等7個(gè)問(wèn)題，已整改問(wèn)題6個(gè)，整改金額419.93萬(wàn)元，正在整改問(wèn)題1個(gè)。

4．清理拖欠企業(yè)賬款方面。主要發(fā)現(xiàn)祿豐市階段性清欠工作目標(biāo)未完成，目前已整改，所拖欠賬款15331.50萬(wàn)元已清償完畢。

5．大唐集團(tuán)幫扶武定縣脫貧攻堅(jiān)資金方面。主要發(fā)現(xiàn)14個(gè)項(xiàng)目已完工未辦理竣工決算，43個(gè)項(xiàng)目已完工未組織驗(yàn)收及未辦理竣工決算，1個(gè)項(xiàng)目未組織實(shí)施等3個(gè)問(wèn)題，已全部整改。

6．農(nóng)村人居環(huán)境整治方面。主要發(fā)現(xiàn)未完成廁所改建任務(wù)729座，縣級(jí)配套資金不到位，違規(guī)支付補(bǔ)助資金，資金撥付不及時(shí)，拉用項(xiàng)目資金，結(jié)余資金和資產(chǎn)處置收入未上繳財(cái)政，項(xiàng)目資金長(zhǎng)期閑置等71個(gè)問(wèn)題，10個(gè)縣市已整改問(wèn)題68個(gè)，整改金額6632.24萬(wàn)元，正在整改問(wèn)題3個(gè)。

7．住宅專項(xiàng)維修資金方面。主要發(fā)現(xiàn)房屋業(yè)主少交住宅專項(xiàng)維修資金，開發(fā)商代收的住宅專項(xiàng)維修資金未及時(shí)上交專戶，違規(guī)出借住宅專項(xiàng)維修資金，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)挪用代收的住宅專項(xiàng)維修資金等53個(gè)問(wèn)題，10個(gè)縣市已整改問(wèn)題42個(gè)，整改金額19050.13萬(wàn)元，正在整改問(wèn)題11個(gè)。

（二）財(cái)政管理審計(jì)整改情況

1．州級(jí)預(yù)算執(zhí)行及財(cái)政決算（草案）編制審計(jì)。主要發(fā)現(xiàn)違規(guī)收取貸款風(fēng)險(xiǎn)保證金未清退，預(yù)算收入未及時(shí)繳庫(kù)，少列財(cái)政支出，非稅收入占比逐年上升等14個(gè)問(wèn)題，已整改問(wèn)題13個(gè)，整改金額100120.60萬(wàn)元，正在整改問(wèn)題1個(gè)。

2．縣市財(cái)政決算審計(jì)。對(duì)大姚縣和雙柏縣財(cái)政決算情況進(jìn)行審計(jì)，主要發(fā)現(xiàn)虛增財(cái)政收入，應(yīng)繳未繳土地出讓金、耕地占補(bǔ)平衡指標(biāo)流轉(zhuǎn)費(fèi)、水資源費(fèi)，總預(yù)算借墊款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬未歸還，虛列財(cái)政支出，拉用上級(jí)專款平衡財(cái)政預(yù)算，未及時(shí)分配下達(dá)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金萬(wàn)元，存量資金未及時(shí)清理上交 財(cái)政，違規(guī)出借財(cái)政專戶資金到財(cái)政總預(yù)算周轉(zhuǎn)使用，拖欠工程款未作債務(wù)反映，貸款資金長(zhǎng)期閑置未能形成有效支出，非稅收入占比偏高等40個(gè)問(wèn)題，已整改問(wèn)題35個(gè)，整改金額121402.16萬(wàn)元，正在整改問(wèn)題5個(gè)。

3．部門預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。對(duì)22個(gè)州級(jí)預(yù)算單位和3個(gè)縣審計(jì)局進(jìn)行審計(jì)，主要發(fā)現(xiàn)利息收入未上繳國(guó)庫(kù)，應(yīng)交未交財(cái)政存量資金，虛列支出，項(xiàng)目資金長(zhǎng)期閑置未處理，拖欠投資審計(jì)中介服務(wù)費(fèi)，固定資產(chǎn)未入賬 戶 核算等83個(gè)問(wèn)題，已整改問(wèn)題80個(gè)，整改金額28922.08萬(wàn)元，正在整改問(wèn)題3個(gè)。

（三）企業(yè)審計(jì)整改情況

對(duì)楚雄日?qǐng)?bào)傳媒有限公司和楚雄州中勝武裝守護(hù)押運(yùn)保安服務(wù)有限公司資產(chǎn)負(fù)債所有者權(quán)益進(jìn)行審計(jì)，主要發(fā)現(xiàn)多計(jì)提和違規(guī)發(fā)放獎(jiǎng)金，違規(guī)代8家民營(yíng)企業(yè)員工墊付繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，無(wú)償向關(guān)聯(lián)企業(yè)和個(gè)人借入資金，簽訂虛假購(gòu)銷合同向銀行申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款，違規(guī)大額使用現(xiàn)金，違規(guī)用公款購(gòu)買名貴茶葉、土特產(chǎn)及高消費(fèi)等29個(gè)問(wèn)題，已整改問(wèn)題26個(gè)，整改金額7640.51萬(wàn)元，正在整改問(wèn)題3個(gè)。

（四）政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)整改情況

1．楚姚高速公路建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)調(diào)查。主要發(fā)現(xiàn)截留縣級(jí)配套資金，拉用征地拆遷補(bǔ)償資金，違規(guī)出借征地拆遷補(bǔ)償資金給施工單位，擠占征地拆遷補(bǔ)償資金繳納臨時(shí)耕地占用稅，應(yīng)繳未繳耕地占用稅等18個(gè)問(wèn)題，已整改問(wèn)題17個(gè)，整改金額19250.88萬(wàn)元，正在整改問(wèn)題1個(gè)。

2．重點(diǎn)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)。對(duì)9個(gè)政府投資重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行審計(jì)，主要發(fā)現(xiàn)多計(jì)工程價(jià)款，資金結(jié)余未清繳等14個(gè)問(wèn)題，已整改問(wèn)題12個(gè)，整改金額1122.93萬(wàn)元，正在整改問(wèn)題2個(gè)。

（五）黨費(fèi)使用管理審計(jì)整改情況

對(duì)2018年至2019年州管黨費(fèi)使用管理情況進(jìn)行審計(jì)，主要發(fā)現(xiàn)黨費(fèi)上繳不及時(shí)和會(huì)計(jì)核算不規(guī)范2個(gè)問(wèn)題。已全部整改。

三、2020年12月報(bào)告時(shí)未整改完畢問(wèn)題的整改情況

2020年12月向州十二屆人大常委會(huì)第三十二次會(huì)議報(bào)告時(shí)有23個(gè)問(wèn)題正在整改。截至2021年11月底，已整改問(wèn)題19個(gè)，尚未完成整改4個(gè)。

四、建立健全長(zhǎng)效機(jī)制情況

州委、州政府堅(jiān)決支持審計(jì)機(jī)關(guān)依法履行監(jiān)督職責(zé)，州委審計(jì)委員會(huì)制定出臺(tái)了進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改工作的實(shí)施意見(jiàn)、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改責(zé)任追究辦法（試行），關(guān)于建立健全審計(jì)監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事、巡視巡察、督促檢查等工作協(xié)調(diào)機(jī)制實(shí)施辦法（試行）等3個(gè)文件，為加強(qiáng)審計(jì)整改、促進(jìn)監(jiān)督貫通提供了強(qiáng)有力的制度保障。全州各級(jí)各部門進(jìn)一步壓實(shí)整改責(zé)任，對(duì)照審計(jì)查出問(wèn)題和責(zé)任清單，深入研究分析審計(jì)揭示的體制機(jī)制制度方面的問(wèn)題，著力建立健全長(zhǎng)效機(jī)制，有效推動(dòng)審計(jì)整改落實(shí)。

五、審計(jì)整改中反映出的突出問(wèn)題

從整改情況看，仍有部分問(wèn)題未得到全面糾正：一是由于地方財(cái)政困難，無(wú)更多的財(cái)力來(lái)消化解決各種歷史遺留問(wèn)題和落實(shí)到位建設(shè)項(xiàng)目配套資金。二是由于發(fā)生時(shí)間較早，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)困難等原因，導(dǎo)致往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬、企業(yè)拖欠稅金等歷史遺留問(wèn)題短期內(nèi)難以徹底整改到位。三是部分項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)間跨度長(zhǎng)，造成項(xiàng)目資金長(zhǎng)期滯留或閑置。四是部分單位主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題整改工作重視不夠。

六、繼續(xù)抓好審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改的建議

（一）提高政治站位，維護(hù)制度權(quán)威。各級(jí)各部門要將審計(jì)整改工作作為一項(xiàng)嚴(yán)肅的政治任務(wù)，堅(jiān)決扛牢審計(jì)整改責(zé)任，切實(shí)維護(hù)審計(jì)監(jiān)督的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，把整改審計(jì)查出問(wèn)題作為規(guī)范管理、促進(jìn)改革、防范出現(xiàn)更大問(wèn)題的有效途徑抓緊抓牢。

（二）深入剖析根源，強(qiáng)化源頭治理。各級(jí)各部門要正視問(wèn)題，舉一反三，堅(jiān)持推動(dòng)揭示問(wèn)題與解決問(wèn)題相統(tǒng)一，從體制性障礙、機(jī)制性缺陷、制度性漏洞層面深入剖析問(wèn)題產(chǎn)生的根源，不斷深化改革，建立健全制度機(jī)制，著力根治“屢審屢犯”頑癥。

（三）完善 長(zhǎng)效機(jī)制，提高治理效能。各級(jí)各部門要深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)整改工作的重要指示批示精神，嚴(yán)格落實(shí)中央關(guān)于審計(jì)整改工作的決策部署，建立健全審計(jì)整改領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督和落實(shí)機(jī)制，審計(jì)整改責(zé)任機(jī)制，審計(jì)整改工作運(yùn)行機(jī)制，審計(jì)結(jié)果運(yùn)用和追責(zé)問(wèn)責(zé)機(jī)制。推動(dòng)審計(jì)整改工作制度化、規(guī)范化，更好發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督“治已病、防未病”作用，把審計(jì)整改成果轉(zhuǎn)化為治理效能。

（四）加大貫徹力度，樹牢法治思維。新修訂的《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》已于2022年1月1日起施行，這是我國(guó)審計(jì)事業(yè)發(fā)展進(jìn)程中的一件大事。審計(jì)機(jī)關(guān)要把貫徹執(zhí)行新修訂的《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》作為重大政治任務(wù)，在尊法學(xué)法守法用法上走在前、作表率，加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，加大宣傳力度，準(zhǔn)確掌握其精神實(shí)質(zhì)和工作要求，切實(shí)做到應(yīng)審盡審、凡審必嚴(yán)、嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)。各級(jí)各部門要深入貫徹落實(shí)習(xí)近平法治思想，牢固樹立法治思維，把學(xué)習(xí)貫徹新修訂的《審 計(jì) 法》列入重要議事日程，積極支持審計(jì)工作，依法接受審計(jì)監(jiān)督，強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任，切實(shí)做好審計(jì)“后半篇文章”。